Prepara tu contabilidad y evita sorpresas en el cierre fiscal pymes 2025 con una buena planificación
El cierre fiscal pymes 2025 no es solo un trámite contable: es una oportunidad clave para revisar el estado financiero de tu negocio, optimizar impuestos y evitar errores que puedan derivar en sanciones o pérdidas económicas. Cuanto antes empieces a prepararlo, más margen tendrás para tomar decisiones estratégicas antes del 31 de diciembre.
En este artículo te damos las claves para que tu pyme llegue al cierre fiscal bien organizada, cumpliendo con la normativa y aprovechando al máximo las deducciones fiscales permitidas.
1. Revisa tu contabilidad con antelación
Uno de los errores más comunes en el cierre fiscal pymes 2025 es dejar la contabilidad para el último trimestre. Antes de cerrar el ejercicio:
- Asegúrate de que todos los ingresos y gastos estén correctamente contabilizados.
- Verifica que no haya facturas duplicadas o pendientes de registrar.
- Controla el estado de los cobros y pagos, especialmente si usas el criterio de caja para el IVA.
Una contabilidad limpia te permitirá tener una imagen real del estado económico de la empresa y tomar decisiones más informadas.
2. Aprovecha las amortizaciones y provisiones
Las amortizaciones contables permiten distribuir el gasto de ciertas inversiones (como maquinaria o equipos) a lo largo de varios años. Planificarlas correctamente te ayuda a reducir el beneficio fiscal y, por tanto, el impuesto de sociedades.
También puedes valorar la constitución de provisiones por posibles impagos o deterioros de activos, siempre que estén debidamente justificadas.
3. Evalúa tus gastos deducibles
Antes del cierre fiscal pymes 2025, revisa qué gastos puedes deducir legalmente: suministros, alquiler, sueldos, seguros, servicios profesionales, etc. Es importante que estén correctamente documentados y vinculados a la actividad empresarial.
Si hay inversiones o gastos previstos, puedes valorar adelantarlos antes del 31 de diciembre si suponen una deducción relevante en este ejercicio.
4. Regulariza inventario y existencias
Si tu empresa tiene stock, el cierre fiscal es un buen momento para ajustar el inventario. Asegúrate de que las existencias reflejadas en contabilidad coinciden con la realidad y aplica correcciones si hay productos obsoletos o deteriorados.
Este ajuste también impacta directamente en el resultado contable y fiscal del ejercicio.
5. Revisa tu modelo de tributación
¿Tributas por el régimen general o por módulos? ¿Estás aplicando correctamente los tipos de IVA? ¿Has cambiado de forma jurídica este año (de autónomo a SL, por ejemplo)?
El cierre fiscal pymes 2025 también es un momento para revisar tu estructura fiscal actual y valorar posibles mejoras para el próximo ejercicio.
6. Anticípate a la declaración del Impuesto sobre Sociedades
Aunque la liquidación del Impuesto sobre Sociedades se presenta en julio del año siguiente, el cierre contable se produce al terminar el ejercicio fiscal. Una buena planificación te permite:
- Estimar el importe a pagar o devolver
- Valorar compensaciones de bases imponibles negativas (si las hubiera)
- Aplicar deducciones por contratación, I+D+i u otras bonificaciones disponibles
7. Asesórate antes de cerrar el ejercicio
Cada pyme tiene su casuística y no existe una única fórmula válida para todos. Por eso, contar con el asesoramiento de profesionales expertos en fiscalidad puede marcar la diferencia entre un cierre correcto y uno con errores o riesgos fiscales.
Una buena preparación para el cierre fiscal pymes 2025 no solo te permite cumplir con la ley, sino también tomar decisiones estratégicas que beneficien a tu negocio. En Los Andes Legal te ayudamos a revisar tu contabilidad, identificar mejoras fiscales y cerrar el ejercicio con tranquilidad y seguridad.
Contacta con nosotros y recibe un asesoramiento fiscal personalizado para tu empresa.